Erben und verschenken – was beachten? Sparen durch pfiffigen Einsatz von Freibetrag & Steuerklasse

Am einfachsten verdienen Sie Ihr Geld dort, wo Sie keines ausgeben. Jeden Euro, den Sie sparen, brauchen Sie nicht zu verdienen. Dieses Ziel sollte auch Richtschnur sein, wenn Sie als potentieller Erblasser Ihren Nachlass gestalten. Wenn Sie die Freiräume nutzen, die Ihnen das Schenkungs- und Erbschaftssteuerrecht bietet, profitieren Sie und natürlich Ihre potentiellen Erben von erspartem Geld.

Wir zeigen Ihnen, wie Sie beim Vererben und Schenken eine Menge Geld sparen können und so in Zukunft keine Angst mehr vor Schenkungs- und Erbschaftssteuer haben müssen.

Schenkungen und Erbschaften sind steuerlich gleichgestellt

Das Schenkungs- und Erbschaftssteuerrecht gewährt für Schenkungen zu Lebzeiten und Erbschaften die gleichen Steuerfreibeträge. Schenkungs- und Erbschaftssteuern sind im gleichen Gesetz geregelt. Um das Wichtigste gleich vorwegzunehmen:

Sie dürfen die Steuerfreibeträge alle zehn Jahre aufs Neue nutzen.

So können Sie Vermögenswerte gezielt übertragen, ohne Steuerlasten fürchten zu müssen.

Wie werden Schenkungen und Erbschaften besteuert?

Zunächst: Der Freibetrag

Je nachdem, wie Sie mit der begünstigten Person verwandt sind, gewährt das Steuerrecht unterschiedlich hohe Freibeträge. Nur Vermögenswerte, die die Freibeträge übersteigen, unterliegen der Steuerpflicht. Außerdem profitieren Sie von Versorgungsfreibeträgen und Steuerbefreiungen.

• Ihr Ehepartner (Steuerklasse I) genießt einen steuerlichen Freibetrag von 500.000 €. Gleiches gilt für eingetragene Lebenspartner.
• Kinder und, wenn diese bereits verstorben sind, Enkel, haben einen Freibetrag von 400.000 € (Steuerklasse I) je Elternteil.
• Ihr Enkel, dessen Vater oder Mutter noch lebt (zugleich Ihr Kind) erhält 200.000 € frei Haus (Steuerklasse I).
• Für alle übrigen Erben gilt ein Freibetrag von 20.000 €. Dies betrifft auch Lebensgefährte, die nicht verheiratet sind.

Über den Freibetrag hinaus: Die Steuersätze

Die Steuerklassen

Das Schenkungs- und Erbschaftssteuergesetz teilt die Begünstigten einer Schenkung oder Erbschaft sowie eines Vermächtnisses in die Steuerklassen I, II und III ein. Die Steuerklasse I ist die günstigste, III die schlechteste Steuerklasse. Verwechseln Sie diese Steuerklassen nicht mit Ihrer Lohnsteuerklasse.

• Steuerklasse I: Ehepartner und eingetragene Lebenspartner, Eltern, eheliche und nichteheliche Kinder, Stiefkinder und deren direkte Nachkommen – also (Enkel und Urenkel).
  Sonderfall "Erwerb von Todes wegen", dann auch Großeltern, allerdings nicht bei Schenkungen.
• Steuerklasse II: Geschwister, deren Kinder, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, Stiefeltern, geschiedene Ehepartner und Lebenspartner. Bei einer Schenkung auch Eltern und Großeltern.
• Steuerklasse III: Alle anderen Erben.

 Tabelle der Steuersätze

Erbsumme über Freibetrag hinaus	Steuersatz Steuerklasse I	Steuersatz Steuerklasse II	Steuersatz Steuerklasse III
bis 75.000 €	7 %	15 %	30 %
bis 300.000 €	11 %	20 %	30 %
bis 600.000 €	15 %	25 %	30 %
bis 6 Mio. €	19 %	30 %	30 %
bis 13 Mio. €	23 %	35 %	50 %
bis 26 Mio. €	27 %	40 %	50 %
mehr als 26 Mio. €	30 %	43 %	50 %

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Beispielrechnungen

Die Steuersätze liegen je nach Steuerklasse zwischen 7 – 50 %. Bei einem Wert der Schenkung oder eines Erbes bis 75.000 € fallen

• in der Steuerklasse I = 7 % (= 5.250 €),
• in II = 15 % (= 11.250 €) und
• in III = 30 % (= 22.500 €)

Steuer an. Bei 300.000 € sind es in

• Steuerklasse I = 11 % (= 33.000 €),
• in II = 20 % (= 60.000 €) und
• III = 30 % (=90.000 €)

Steuer. (Stand Februar 2025, alle Angaben ohne Gewähr)

 

"Eine Erbschaft hat das Beruhigende: man braucht nicht undankbar dafür zu sein."

Emanuel Wertheimer (1846 - 1916), deutsch-österreichischer Philosoph

Wie ist das mit dem Familienwohnheim?

Schenken oder vererben Sie Ihrem Ehepartner oder Lebenspartner zu Lebzeiten Ihr Familienwohnhaus oder Ihren Anteil daran, bleibt die Schenkung steuerfrei, sofern der Partner zehn Jahre lang selbst in der Immobilie wohnen bleibt. Während dieser zehn Jahre darf der Erbe die Immobilie weder verkaufen noch vermieten oder verpachten.

Gleiches gilt für Schenkungen und das Vererben an Kinder und Enkel, deren Eltern nicht mehr leben, allerdings mit der Einschränkung, dass die Wohnfläche 200 m² nicht übersteigt. Übersteigt die Wohnfläche 200 m², ist lediglich der überschreitende Teil zu versteuern.

Haus überschreiben und trotzdem darin wohnen bleiben

Es ist möglich, dass die Eltern nach der Überschreibung weiterhin in dem Haus wohnen bleiben. Dies kann durch das sogenannte Nießbrauchrecht geregelt werden. Dabei behalten die Eltern das Recht, das Haus zu nutzen, auch wenn es bereits auf die Kinder überschrieben wurde.

Sinnvoll: Vermögenswerte alle 10 Jahre übertragen

Der Vorteil wirkt sich vor allem dann aus, wenn Sie zusätzliche Vermögenswerte besitzen, die die Steuerfreibeträge übersteigen. Sie können dann im Hinblick darauf, dass Sie die Steuerfreibeträge im Zehn-Jahresrhythmus immer wieder neu nutzen können, gezielt Vermögenswerte steuerfrei übertragen. Solange Sie das Haus weiterhin selbst bewohnen, lassen Sie sich ein lebenslanges Wohnrecht ins Grundbuch eintragen. Das sogenannte Nießbrauchrecht. 

Nachlassverbindlichkeiten sparen bei der Steuer

Nachlassverbindlichkeiten sind die Kosten, die einem Erben in Zusammenhang mit dem Antritt des Erbes durch das Erbe entstehen. Dies können z. B. Schäden an der Immobilie sein. Allerdings müssen diese bereits zum Todeszeitpunkt des Vererbenden bestanden haben.

"Moral ist gut, Erbschaft ist besser."

Theodor Fontane (1819 – 1898), deutscher Schriftsteller, Journalist, Erzähler und Theaterkritiker; Quelle:  Briefe

Welche Steuerbefreiungen gibt es noch?

Sie können Ihrem Ehepartner (Steuerklasse I) zusätzlich

• Hausrat bis 41.000 € sowie
• andere bewegliche Gegenstände, beispielsweise Kunstgegenstände oder Sammlungen, Pkw und Schmuck bis zu Werten von 12.000 € steuerfrei hinterlassen.

In den Steuerklassen II und III beträgt der Freibetrag für Hausrat 12.000 €.

Günstigerprüfung

Ein Erbe kann einen Antrag auf "Günstigerprüfung" stellen, wenn er nicht in direkter Beziehung zum Vererbenden steht. Typisches Beispiel: Ein Kind aus voriger Ehe, das nur dem verstorbenen Elternteil verwandt war. Bei der Günstigerprüfung wird dann das Verwandschaftsverhältnis für die Erbschaftssteuer zugrunde gelegt, das am günstigsten ausfällt. Im Beispiel würde das Kind als "echter" Sohn oder Tochter eingestuft werden und entsprechend weniger bis gar nicht an Steuer zahlen.

Kettenschenkungen

Auch folgende Kombination ist legal möglich und führt zu der Steuerersparnis:

• Ausgangssituation: Vermögen von 1 Million Euro, alles gehört dem Vater.
• Schritt 1: Der Vater überträgt 500.000 Euro auf seine Frau.
• Schritt 2: Beide Elternteile schenken jeweils ihren zwei Kindern jeweils 500.000 Euro. 

In diesem Fall wird zweimal vom Freibetrag bei der Schenkung profitiert.

Dokumentation einer Schenkung

Eine Schenkung (beispielsweise von Bargeld oder Goldmünzen) muss nicht zwangsläufig beim Notar beurkundet werden (Ausnahme z. B. Immobilie und Grundstück), sollte aber genau dokumentiert werden. 

Notwendige Angaben:

• Name aller an der Schenkung Beteiligten
• Gegenstand und Wert der Schenkung
• Datum der Schenkung
• Unterschriften aller Beteiligten

Bitte berücksichtigen Sie bei einer Schenkung

• Eine Schenkung kann nicht einfach wieder rückgängig gemacht werden.
• Nach einer Immobilienschenkung sind Sie nicht mehr „Herr im Haus“.
• Durch eine Schenkung vermeiden Sie eventuelle Erbstreitigkeiten und sichern so unter Umständen den Familienzusammenhalt. Gerade bei mehreren Kindern kann es zu Streitigkeiten kommen, wenn eine Immobilie unter diesen als Erbe aufgeteilt ist. Ein Kind könnte z. B. das Haus verkaufen wollen, ein anderes möchte es eventuell vermieten und wieder ein anderes möchte vielleicht selbst in diesem wohnen. 

Mit einer Schenkung bestimmte Menschen vom Erbe ausschließen

Mit einer Schenkung können Sie verhindern, dass unliebsame Verwandte etwas erben oder deren Erbteil deutlich mindern. Denn die Schenkungen zu Lebzeiten mindern das zu vererbende Vermögen.

Allerdings vermindert sich der Pflichtteil dieser über die Schenkung (an andere Erben) Enterbten nur dann in voller Höhe, wenn die Schenkung 10 Jahre oder länger vor dem Tod des Erblassers erfolgt ist.

Ansonsten müssen die Schenkungen sich in Abhängigkeit von der zeitlichen Differenz der Schenkung wieder bei der Berechnung des Pflichtteils berücksichtigt werden. Im ersten Jahr sogar in voller Höhe. Die Tabelle zeigt den zeitlichen Verlauf:

Zeitpunkt der Schenkung	Anrechnung beim Pflichtteil
im ersten Jahr vor Tod des Erblassers	100 %
im zweiten Jahr vor Tod des Erblassers	90 %
im dritten Jahr vor Tod des Erblassers	80 %
im vierten Jahr vor Tod des Erblassers	70 %
im fünften Jahr vor Tod des Erblassers	60 %
im sechsten Jahr vor Tod des Erblassers	50 %
im siebten Jahr vor Tod des Erblassers	40 %
im achten Jahr vor Tod des Erblassers	30 %
im neunten Jahr vor Tod des Erblassers	20 %
im zehnten Jahr vor Tod des Erblassers	10 %

 Wenn die Schenkung länger als 10 Jahre vor dem Tod des Erblassers erfolgt ist, wird diese nicht mehr der Berechnung von Pflichtteilen berücksichtigt.

Videotipps

Zur Frage "Vermögenswerte zu Lebzeiten an Kinder übertragen - was spricht dafür, das dagegen?" gibt der folgende 17-Minuten-Podacast wertvolle Tipps und Empfehlungen:

Was sind Versorgungsfreibeträge?

Planen Sie Ihren Nachlass, sollten Sie im Hinblick auf die steuerliche Gestaltung Ihres Nachlasses auch die Versorgungsfreibeträge im Blickfeld haben. Ihrem überlebenden Ehegatten steht ein Versorgungsfreibetrag bis zu 256.000 € zu. Kindern wird dieser Freibetrag altersabhängig in gestaffelter Höhe bis zum Lebensalter von 27 Jahren gewährt.

Die Freibeträge können in voller Höhe beansprucht werden, sofern der Angehörige keine weiteren steuerfreien Versorgungsbezüge wie Witwen- oder Waisenrente bezieht.

Was ist der Pflegefreibetrag?

Werden Sie von Kindern oder Enkelkindern gepflegt, dürfen diese aus Ihrem Nachlass bis zu 20.000 € als Pflegefreibetrag steuerfrei erhalten bzw. steuermindernd anrechnen (§ 13 ErbStG).

Was sollte ich vorsorglich tun?

Testament ja oder nein? Als potenzieller Erblasser haben Sie zwei Optionen:

1. Sie können es bei der gesetzlichen Erbfolge hinterlassen.
2. Sie gestalten Ihre Nachfolge in einem Testament oder in einem Erbvertrag.

Sie sollten auf jeden Fall testamentarisch vorsorgen, …

• wenn Sie das Gefühl haben, dass die gesetzliche Erbfolge Ihren persönlichen Vorstellungen und Wünschen nicht angemessen gerecht wird,
• wenn Sie Ihnen besonders nahestehende Menschen gut versorgt wissen wollen,
• wenn Sie alleinstehend sind, keine Angehörigen und kein Interesse daran haben, dass der Staat als gesetzlicher Erbe „letzten Grades“ Ihren Nachlass in Beschlag nimmt,
• wenn Sie in einer Patchworkfamilie leben und Ihre Kinder aus erster Ehe oder Ihre Stiefkinder angemessen am Nachlass beteiligen möchten,
• wenn Sie verdiente Bekannte oder gemeinnützige Projekte unterstützen möchten,
• wenn Sie Vermögenswerte im Ausland besitzen und gewährleisten wollen, dass Ihr Nachlass einheitlich nach deutschem Erbrecht abgewickelt wird.

"Geizhälse: die Plage ihrer Zeitgenossen, aber das Entzücken ihrer Erben."

Theodor Fontane (1819 - 1898), deutscher Schriftsteller, Journalist, Erzähler und Theaterkritiker

Beachten Sie die Form des Testaments!

1. Wichtig ist, dass Sie Ihr Testament zwingend und vollständig Wort für Wort handschriftlich selbst schreiben. Computer und Schreibmaschine sind tabu.
2. Unterschreiben Sie den Text nebst Ort und Datum mit Ihrem Vor- und Familiennamen.
3. Bringen Sie klar zum Ausdruck, welche Person was erbt. Es kann zweckmäßig sein, einen Ersatzerben zu bezeichnen, falls der Erbe die Erbschaft nicht annehmen kann oder ausschlägt.
4. Im Testament können Sie auch ein Vermächtnis bestimmen und einer bestimmten Person, die nicht Erbe wird, einen Vermögenswert zukommen lassen.

Alles in allem: Sie haben es weitgehend selbst in der Hand, Ihr Vermögen so zu verwalten, dass Sie bereits zu Lebzeiten steuerliche Freiheiten nutzen, um Ihre Vermögenswerte für die nachfolgende Generation soweit als möglich zu erhalten.

Siehe dazu auch den Artikel:

Erbausschlagung: Wann und wie eine Erbschaft ausgeschlagen werden kann

Nicht jede Erbschaft ist ein Segen. Manchmal bedeutet sie vor allem Schulden und Verpflichtungen, die mehr Kopfzerbrechen als Freude bereiten. In solchen Fällen haben Sie das Recht, eine Erbschaft auszuschlagen. Doch dieser Schritt will gut überlegt sein, denn er hat weitreichende Konsequenzen.

Gründe für eine Erbausschlagung

Ein Erbe wird nicht immer mit einem prall gefüllten Bankkonto oder wertvollem Immobilienbesitz übertragen. Oft sind es auch Schulden oder rechtliche Probleme, die mit der Erbschaft einhergehen. In folgenden Situationen kann es sinnvoll sein, das Erbe auszuschlagen:

• Hohes Schuldenrisiko: Der Nachlass ist überschuldet oder es gibt unklare finanzielle Verpflichtungen.
• Unklare Vermögensverhältnisse: Es fehlen Transparenz und Informationen über die genaue Zusammensetzung des Erbes.
• Persönliche Gründe: Manchmal besteht kein Interesse am Nachlass oder man möchte eine Erbfolge bewusst steuern.

Fristen und Vorgehensweise

Die Entscheidung zur Erbausschlagung muss innerhalb einer sechswöchigen Frist erfolgen. Diese Frist beginnt, sobald Sie Kenntnis vom Erbfall erhalten. Bei Erbfällen mit internationalem Bezug kann die Frist bis zu sechs Monate betragen. Die Ausschlagung erfolgt persönlich beim Nachlassgericht oder notariell beglaubigt.

Wichtig: Haben Sie das Erbe bereits aktiv angenommen (z. B. durch Nutzung der geerbten Immobilie oder Zugriff auf Konten), ist eine Ausschlagung nicht mehr möglich.

Konsequenzen der Erbausschlagung

Wer das Erbe ausschlägt, gibt alle Ansprüche auf den Nachlass auf. Dies gilt nicht nur für Schulden, sondern auch für etwaiges Vermögen. Die Erbschaft geht automatisch auf die nächste Person in der gesetzlichen Erbfolge über.

Pflichtteilsansprüche: Was Ihnen gesetzlich zusteht

Das deutsche Erbrecht schützt nahe Verwandte durch den Pflichtteilsanspruch. Dieser soll verhindern, dass jemand vollkommen enterbt wird.

Wer hat Anspruch auf den Pflichtteil?

Der Pflichtteil steht Abkömmlingen (Kindern, Enkeln), Ehegatten und Eltern des Verstorbenen zu, falls sie im Testament nicht berücksichtigt wurden. Geschwister oder entferntere Verwandte haben keinen Anspruch.

Höhe des Pflichtteils

Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Ist ein Kind durch Testament enterbt, erhält es dennoch mindestens 50 % dessen, was ihm gesetzlich zustehen würde.

Reduzierung oder Umgehung des Pflichtteils

Erblasser suchen häufig nach Möglichkeiten, den Pflichtteil zu minimieren. Mögliche Strategien sind:

• Schenkungen zu Lebzeiten: Nach zehn Jahren fallen diese aus der Pflichtteilsberechnung heraus.
• Pflichtteilsverzichtsvertrag: Ein Erbe kann gegen Abfindung auf seinen Anspruch verzichten.
• Nießbrauchregelungen: Immobilien werden zu Lebzeiten übertragen, bleiben aber nutzbar.

Allerdings gibt es auch eine Pflichtteilsergänzungsanspruch, falls Schenkungen in den letzten zehn Jahren erfolgten.

Testamentsarten: Welche gibt es, und welche ist die richtige?

Ein Testament gibt Ihnen die Möglichkeit, Ihr Erbe nach Ihren eigenen Vorstellungen zu regeln. Doch welche Art passt am besten zu Ihrer Situation? Von den folgenden Testamentsarten sollte man gehört haben:

Das eigenhändige Testament

• Muss handschriftlich und eigenhändig verfasst sein
• Erfordert Datum und Unterschrift, sonst ist es ungültig
• Vorteil: Keine Notarkosten
• Nachteil: Kann leicht angefochten oder verloren gehen

Das notarielle Testament

• Wird bei einem Notar errichtet
• Gilt als besonders rechtssicher
• Vorteil: Der Notar sorgt für eine klare Formulierung, das Testament wird hinterlegt
• Nachteil: Notarkosten fallen an

Das Berliner Testament

• Ehepartner setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein
• Erst nach dem Tod beider Elternteile erben die Kinder
• Vorteil: Absicherung des Ehepartners
• Nachteil: Nach dem Tod des ersten Ehepartners kann das Testament oft nicht mehr geändert werden

Erbengemeinschaften: Chancen und Herausforderungen

Erben mehrere Personen gemeinsam, entsteht eine Erbengemeinschaft. Das kann zu Konflikten führen, denn Entscheidungen müssen einstimmig getroffen werden.

Herausforderungen einer Erbengemeinschaft

• Verkauf von Immobilien: Alle Miterben müssen zustimmen
• Nutzung von Vermögensgegenständen: Uneinigkeit führt oft zu Streit
• Liquiditätsprobleme: Manchmal fehlen Erben die finanziellen Mittel, um Miterben auszuzahlen

Strategien zur Lösung von Konflikten

• Erbauseinandersetzungsvertrag: Eine einvernehmliche Aufteilung kann schriftlich geregelt werden
• Teilungsversteigerung: Falls keine Einigung möglich ist, kann eine Immobilie zwangsverkauft werden
• Mediation: Ein neutraler Vermittler kann helfen, Lösungen zu finden

Internationale Aspekte: Erben und Verschenken über Landesgrenzen hinweg

In Zeiten der Globalisierung sind viele Erbfälle grenzüberschreitend. Doch welches Erbrecht gilt, wenn der Erblasser oder das Vermögen im Ausland ist?

Grundsatz der EU-Erbrechtsverordnung

Seit 2015 gilt: Das Erbrecht des letzten Wohnsitzes des Erblassers entscheidet über die Nachlassregelung. Deutsche mit Wohnsitz im Ausland können jedoch festlegen, dass das deutsche Erbrecht gelten soll.

Steuerliche Auswirkungen internationaler Erbfälle

• Doppelbesteuerung: Erbschaftsteuer kann in mehreren Ländern anfallen
• Freibeträge und Steuersätze variieren stark
• Länderspezifische Erbrechtsregelungen können die Verteilung beeinflussen

Was sollten Erben und Erblasser tun?

• Testament mit internationalem Bezug erstellen
• Steuerliche Beratung in beiden Ländern einholen
• Regelungen zu Bankkonten und Immobilien im Ausland klären

Mit der richtigen Planung lassen sich viele Probleme vermeiden und das Vermögen optimal weitergeben.

FAQ: Die häufigsten Fragen zum Thema Erben und Verschenken

Was ist der Unterschied zwischen Erben und Schenken?

Erben bezieht sich auf den Prozess, bei dem Vermögenswerte nach dem Tod einer Person an die Erben übertragen werden. Schenken hingegen ist das freiwillige Übertragen von Vermögenswerten zu Lebzeiten.

Wie kann ich sicherstellen, dass meine Immobilie steuerfrei vererbt wird?

• Der Schlüssel liegt in den Freibeträgen. Jeder Erbe hat einen allgemeinen Freibetrag, bis zu dem er erben kann, ohne Erbschaftssteuer zu zahlen. Bei mehreren Erben kann jeder seinen Freibetrag nutzen, sodass sogar hochpreisige Immobilien steuerfrei vererbt werden können, wenn die Erbschaft unter genügend Personen aufgeteilt wird.

Was passiert, wenn ich vor meinem Ehepartner sterbe? Wer erbt dann?

• Wenn Sie vor Ihrem Ehepartner sterben und kein Testament vorhanden ist, tritt die gesetzliche Erbfolge in Kraft. In der Regel erbt der überlebende Ehepartner neben den Kindern. Die genaue Aufteilung hängt vom Güterstand und der Anzahl der Kinder ab.

Kann ich jemanden von der Erbschaft ausschließen?

• Ja, durch ein Testament oder einen Erbvertrag können Sie bestimmte Personen von der Erbschaft ausschließen. Beachten Sie jedoch, dass nahe Angehörige wie Kinder oder Ehepartner einen Pflichtteilsanspruch haben.

Wie kann ich Immobilien zu Lebzeiten verschenken und dabei Steuern sparen?

• Eine Schenkung kann helfen, Erbschaftssteuern zu sparen, insbesondere wenn Sie die Schenkung frühzeitig planen. Es gibt auch hier Freibeträge, die alle 10 Jahre erneut genutzt werden können.

Was ist ein Vermächtnis und wie unterscheidet es sich von einer Erbschaft?

• Ein Vermächtnis ist eine Bestimmung im Testament, durch die jemandem ein bestimmter Gegenstand oder ein Geldbetrag zugewendet wird, ohne dass er Erbe wird. Der Begünstigte eines Vermächtnisses wird Vermächtnisnehmer genannt.

Kann ich meine Erben in meinem Testament gleich behandeln?

• Ja, Sie können in Ihrem Testament festlegen, dass alle Erben zu gleichen Teilen erben sollen. Dies wird als gleichberechtigte Erbfolge bezeichnet.

Was passiert, wenn ich kein Testament hinterlasse?

• Ohne Testament tritt die gesetzliche Erbfolge in Kraft. Das bedeutet, dass Ihre nächsten Verwandten (Kinder, Ehepartner, Eltern, Geschwister usw.) nach einer festgelegten Reihenfolge erben.

Wie kann ich sicherstellen, dass meine Wünsche nach meinem Tod respektiert werden?

• Ein rechtlich gültiges Testament ist der beste Weg, um sicherzustellen, dass Ihre Wünsche respektiert werden. Es ist ratsam, einen Notar oder Anwalt zu konsultieren, um sicherzustellen, dass das Testament den gesetzlichen Anforderungen entspricht.

Was sollte ich bei der Schenkung von Immobilien beachten?

• Bei der Schenkung von Immobilien sollten Sie den Wert der Immobilie, mögliche Steuerimplikationen und den besten Zeitpunkt für die Schenkung berücksichtigen. Es kann auch sinnvoll sein, bestimmte Rechte (z.B. Wohnrecht) für sich selbst vorzubehalten.

Video-Zusammenfassung

Sie können sich das Thema "Erben und verschenken – was beachten?" noch einmal zusammfassend im folgenden 12-Minuten-Video erläutern lassen, um einen Überblick zur optimale Erbschafts- und Schenkungssteuerplanung zu erhalten. 

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