Das lohnt (oft):

Sonderzahlung Rentenversicherung ab 50: Anleitung und Rechner

Es erfreut sich zunehmender Beliebtheit, gilt aber nach wie vor als Geheimtipp. Das Prozedere ist auch nicht ganz einfach, zudem wollen steuerliche Vorteile geschickt genutzt werden. Die Rede ist von einer möglichen Sonderzahlung zur Rentenversicherung ab 50.

Finanztest und andere haben errechnet: Wenn Sie sich einer guten Gesundheit erfreuen und mit einem (normal) langen Leben rechnen, sind Sonderzahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung eine gute Investition. Eine der wenigen sinnvollen Geldanlagen, die Arbeitnehmern im Alter von 50 aufwärts offen steht. Vor allem dann, wenn die möglichen Steuererleichterungen optimal genutzt werden. Allein in 2018 haben 17.086 Einzahler diese Möglichkeit genutzt. Tendenz steigend. 2020 waren es schon ca. 35.000.

Allerdings ist der Vorgang nicht ganz einfach und bedarf dem Befolgen einiger Schritte. Wir listen diese auf, erläutern jeden Punkt und verweisen auf notwendige Formulare und hilfreiche Rechner.

Sonderzahlung zum Ausgleich von Rentenabschlägen oder zur Erhöhung der Rente ► Vorgehen ► wo melden? ► geschickt steueroptimiert einzahlen in 5 Schritten ► Überprüfen der Rente ► Günstige Konditionen sichern

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2. Worum geht es bei der Sonderzahlung Rentenversicherung ab 50?

Gesetzlich Rentenversicherte können ab einem Alter von 50 Jahren Sonderzahlungen an die Rentenversicherung zahlen, welche die Abschläge einer Frührente (verfrühter Renteneintritt z. B. ab 63 Jahren) gegenüber dem Eintritt in die Rente zum regulären Alter ausgleichen. Wer vor Erreichen der Regelaltersgrenze eine Altersrente für schwerbehinderte Menschen oder eine Altersrente für langjährige Versicherte erhalten möchte, muss für jeden Monat, den sie/er die Rente früher beziehen will, einen Abschlag von 0,3 Prozent in Kauf nehmen.

2.1. Statt Frührente eine höhere reguläre Rente

Was geschieht, wenn ich Sonderzahlungen einzahle, aber gar nicht früher in Rente gehe? Ganz einfach:

Dann gibt es mehr Rente!

Wenn man dann nicht in Frührente geht, sondern zum jeweiligen „regulären“ Rentenbeginn, dann erhöhen diese Sonderzahlungen die Altersrente.

3. Vorteile und Nachteile der gesetzlichen Rentenversicherung

Wie jede Anlageform geht auch die Sonderzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung (GRV) mit Vor- und Nachteilen einher, die letztendlich jede(r) für sich selbst abwägen muss. Alternative oder ergänzende Möglichkeiten, eine eventuelle Rentenlücke zu schließen, besprechen wir in folgendem Beitrag:

3.1. Vorteile der Sonderzahlun in die gesetzliche Rentenversicherung

• Rentenerhöhung bei der gesetzlichen Rentersicherung, die ein Leben lang gezahlt wird, egal, wie alt Sie werden.
• Sie können sich kostenlos beraten lassen und es gibt kein Gerichtskosten bei Streit mit dem Rentenversicherungsträger.
• Die GRV wird regelmäßig angehoben
• Die GRV bietet so einen gewissen Inflationsschutz
• Steuerersparnis durch die Absetzungsmöglichkeit der Sonderzahlung.
• Gute Rendite der Sonderzahlung bei Erreichen eines normalen Lebensalters.
• Die Sonderzahlungen erhöhen auch die Hinterbliebenenrente (Hinterbliebenenschutz).
• Die Rentenerhöhung ist relativ gut kalkulierbar, man hat Einsicht in die Berechnungsgrundlagen.
• Man hat relativ wenig Aufwand mit der Sonderzahlung.
• Man muss sich keine Gedanken um die Sicherheit der eigenen Einzahlung machen.
• Es gibt keine Kapitalmarktrisiken.
• Es handelt sich um ein solidarisches Investment.
• Es gibt einen Insolvenzschutz für die Anwartschaften.

3.2. ... sowie mögliche Nachteile

• Die Rendite hängt stark vom Lebensalter ab, das man erreicht, und die Sonderzahlung ist verloren, wenn man früh stirbt.
• Über das eingezahlte Geld kann nicht frei verfügt und es kann auch nicht vererbt werden.
• Die zusätzliche Rente muss versteuert werden.
• Beitragssätze, Regelaltersgrenzen, Rentenwert .... alles kann sich ändern.
• Zudem fallen (eventuell) zusätzliche Beiträge für die Krankenversicherung (wenn nicht privat versichert) und für die Pflegeversicherung an.

4. Lohnt sich die Sonderzahlung?

In aller Regel: ja. Allerdings hängt die Höhe der Rendite dieser Sonderzahlung stark von den persönlichen Verhältnissen ab:

1. Wie alt man wird.
   Die Rente wird bis zum Tode gezahlt. Stirbt man ein Jahr nach Renteneintritt, hat sich die Sonderzahlung natürlich nicht gelohnt.
2. Wie hoch die Steuerersparnis durch die Sonderzahlung ausfällt.
   Dazu mehr unten.
3. Wie hoch die eigene gesetzliche Rente später konkret ausfällt.
   Je höher die gesetzliche Rente, desto höher fällt die Besteuerung aus.
4. Wie hoch die durch die Sonderzahlung erfolgte Rentenerhöhung dann später steuerlich belastet wird.
   Auch dies hängt von den individuellen Umständen ab.
5. Ob von der Rentenerhöhung noch Krankenversicherungsbeiträge gezahlt werden.
   Dies ist z. B. bei Privatversicherten nicht der Fall.

5. Beispiel für eine Sonderzahlung in die Gesetzliche Rentenversicherung

Finanztest hat im Heft August 2020 für eine Modell-Arbeitnehmerin folgende Beispielrechnung durchgeführt:

5.1. Einzahlung:

• Alter: 55
• Bruttoverdienst: 50.000 €
• Sonderzahlungen: 44.916 €
  Aufgeteilt in drei Jahresraten! Dadurch fällt die Steuerersparnis maximal aus.
• Steuerersparnis durch die Sonderzahlung: 13.719 €{
• => Netto-Sonderzahlung nach Steuern: 31.197 €

5.2. ... und was dabei rauskommt

• Brutto-Rentenerhöhung durch die Sonderzahlungen: 204 €
  Die Rente steigt bei der Modell-Arbeitnehmerin von 1.808 € auf 2.012 €
• Netto-Rentenerhöhung durch die Sonderzahlungen: 137 €
  Steuern sowie Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung wurden hier abgezogen. Diese Beträge sind natürlich stark vom Einzelfall abhängig.

6. 5 Schritte zur steueroptimierten Sonderzahlung

Das Vorgehen für die "Deutsche Rentenversicherung Sonderzahlung ab 50":

6.1. Schritt 1: Werden Sie 50 :-)

6.2. Schritt 2: Klären Sie Ihr Rentenkonto

Erst wenn geklärt ist, wie hoch Ihre Rentenansprüche sind, kann Ihnen ausgerechnet werden, wie hoch Ihre Sonderzahlung(en) maximal ausfallen dürfen.

Mehr dazu und eine genau Anleitung finden Sie in folgendem Artikel:

Tools zur Rentenberechnung auf Geld-Welten.de

Um eine erste grobe Abschätzung der zu erwartenden Rente vornehmen zu können, stellen wir auf Geld-Welten.de einige Tools und Beiträge zur Verfügung.

6.3. Schritt 3: Klären Sie, wie viel Sie maximal als Sonderzahlung einzahlen dürfen

Wie viel jemand maximal einzahlen darf, hängt von der individuellen Erwerbsbiographie ab und wird von der GRV immer individuell ausgerechnet.

Dies erfolgt über „V0210 - Antrag auf Auskunft über die Höhe der Beitragszahlung zum Ausgleich einer Rentenminderung bei vorzeitiger Inanspruchnahme einer Rente wegen Alters“, welches hier herunterzuladen wäre:

www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Formulare/DE/_pdf/V0210.html

• Hinweis 1: Kreuzen Sie „frühesmöglicher Zeitpunkt“ bei der Frage nach dem gewünschten Rentenbeginn an, um die höchstmögliche Sondereinzahlung zu ermitteln.
• Hinweis 2: Die Anfrage ist unverbindlich, Sie müssen nach Stellung dieses Antrages nicht sofort auch früher in Rente gehen :-)
• Hinweis 3: Die Rentenkasse benötigt ihr aktuelles Gehalt. Sie können dieses formgerecht gleich per Formular V0211 (von hier: www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Formulare/DE/_pdf/V0211.html) mitsenden

Wichtig: Der errechnete Betrag ist nur für drei Monate gültig. Danach muss ein neuer Antrag gestellt werden ...

6.4. Schritt 4: Einzahlung festlegen und sinnvoll über mehrere Jahre verteilen

Die Rentenkasse teilt Ihnen den Höchstbetrag mit, den Sie einzahlen können, um Ihre Abschläge im Falle eines vorzeitigen Rentenbeginns komplett auszugleichen. Doch wie viel Plus an Rente würde mit diesem Betrag herauskommen, wenn ich regulär bis zum Ende arbeite?

Faustformel

Die Zeitschrift Finanztest nennt in Ausgabe August 2020 eine Faustformel, welche die monatliche Rentenerhöhung (vor Steuern und Abgaben) nach heutigem Kenntnisstand überschlagsweise anzeigt:

Einzahlungssumme
220,6

Beispielrechnung

Sie zahlen im Laufe von drei Jahren 50.000 € als Sonderzahlung in Ihre gesetzliche Rentenversicherung ein. Dann können Sie circa mit:

50.000 € / 220,6 = 226,65 €

... knapp 230 Euro mehr an Rente im Monat rechnen.

Die optimale Verteilung der Sonderzahlung über mehrere Jahre

Sie können bis zu einem Maximalbetrag (für das Jahr 2023 26.528 €) Altersvorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen. Einen Teil dieses Maximalbetrages nehmen Sie schon mit Ihren ganz normalen monatlichen Einzahlungen in die Rentenversicherung (Ihr Anteil und der Ihres Arbeitgebers) in Anspruch.

Nun bleibt ein individueller Restbetrag übrig, den Sie für eine Altersvorsorgeaufwendung steuerlich geltend machen können. Sie können einen Steuerberater zur Höhe dieses Betrages fragen, wenn Sie ihn nicht selbst ausrechnen können oder wollen.

Der Steuerspar-Tipp lautet: Splitten Sie Ihre Sonderzahlung an die Rentenkasse so über mehrere Jahre auf, dass Sie genau diesen Restbetrag ausnutzen. So erzielen Sie die maximale Steuerersparnis über Ihre Sonderzahlung.

Ihre Netto-Sonderzahlung beträgt nach der Steuererstattung nur noch:

Sonderzahlung – Steuerersparnis = Nettoeinzahlung

6.5. Schritt 5: Melden Sie sich jedes Jahr bei Ihrer Rentenversicherung

Klären Sie ab, ob Sie vielleicht durch geänderte Rahmenbedingungen (bei Ihnen und/oder der Gesetzeslage) noch Ergänzungen oder Änderungen bei Ihrer Rente vornehmen können. Klären Sie stets auch ab, ob betriebliche Möglichkeiten bei Ihrer Firma zur Aufbesserung der Rente bestehen.

7. Ergänzungen und Fragen von Leser:innen

• Wie kann ich einzahlen?
  Antwort geld-welten.de: Bei Schritt 3, der Klärung mit der Rentenversicherung über die mögliche Höhe der Sonderzahlung, bekommen Sie auch mitgeteilt, wie Sie die Sonderzahlung einzahlen können.
  Die Einzahlung erfolgt auf das Bankkonto des jeweiligen Rentenversicherungsträgers, im Notfall (Einzahlung in letzter Minute) finden sich diese Kontodaten beim Rentenversicherungsträger online (bzw. über Google).
• Schon vor Auskunft einzahlen, um günstigere Konditionen zu sichern?
  Kann erst nach Rückmeldung der Rentenversicherung über die Höhe der Sonderzahlung eine Einzahlung vorgenommen werden oder auch bereits ohne? Danke!
  Antwort geld-welten.de: Klares Ja. Das kann sich sogar lohnen, wenn der Antrag im laufenden Jahr nicht mehr fertig bearbeitet werden kann, man aber bei Einzahlung im laufenden Jahr noch die günstigeren Konditionen erhält.
  In dem Zusammenhang wichtig zu wissen: Die Rentenversicherung weist darauf hin, dass eine Erstattung bzw. Rückzahlung dieser Sonderbeiträge nicht möglich ist. Sollten Versicherte im Nachhinein doch eine Altersrente in Anspruch nehmen, bei der sich eine geringere oder gar keine Rentenminderung ergibt, können die Sonderzahlungen nicht erstattet werden.
• Wie lange gelten die Konditionen nach Erhalt der Auskunft?
  Antwort geld-welten.de: Bei einer Zahlung innerhalb von drei Monaten nach Erteilung der Auskunft über die Höhe der maximal möglichen Sonderzahlung gelten dann weiter die bei Antragstellung günstigeren Konditionen. 
• Bis wann einzahlen?
  Bis zu welchem Datum kann ich für das laufende Jahr einzahlen?
  Antwort geld-welten.de: Das Geld kann theoretisch bis zum letzten Bankarbeitstag des laufenden Jahres eingezahlt werden. Wichtig ist, dass das Geld bei der DRV eingegangen ist.

• Mehr einzahlen?
  Nachdem ich von der Rentenversicherung den maximalen Betrag für den Ausgleich der abgezogenen 14 % mitgeteilt bekommen habe, ist die Frage, ob ich auch mehr in die Rentenkasse einzahlen kann?
  Antwort geld-welten.de: Das ist unter Umständen (bis zur Höchstgrenze) möglich und hängt von Ihrer persönlichen Situation (Zeiten ohne Einzahlung, Kindererziehung usw.) ab. Die Gesetzliche Rentenversicherung berät Sie gerne.
• Sonderzahlung und Scheidungsverfahren?
  Ich gehe am 1. Juli 2022 in Altersrente und habe bereits einen Rentenantrag gestellt. Parallel läuft noch ein Scheidungsverfahren, in dem wir planen, den Versorgungsausgleich über eine Scheidungsfolgenvereinbarung zu regeln. Ist zum jetzigen Zeitpunkt noch eine einmalige Sonderzahlung zur Erhöhung der Rentenbeiträge möglich – wenn ja, bis wann? Gibt es Höchstgrenzen oder generelle Fristen für die Einmalzahlung? 
  Antwort geld-welten.de: Bei solch detaillierten Fragen sollten Sie sich an die Experten der Deutschen Rentenversicherung wenden. Im Forum auf ihre-vorsorge.de beantworten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Deutschen Rentenversicherung solche Fragen direkt online. Alternativ gibt es ein kostenloses Servicetelefon der Deutschen Rentenversicherung, die Nummer lautet: 0800 1000 4800.
• Muss ich einzahlen, wenn ich einen Antrag auf Auskunft gestellt habe?
  Antwort geld-welten.de: Nein.

8. Siehe auch: Vorzeitig in Rente gehen – so gelingt es